Nettolohnoptimierung: Warum eine Optimierung der Gehaltsbestandteile auch aus Sicht des Arbeitgebers ratsam ist!

In der heutigen Zeit, in der die Suche nach qualifizierten Mitarbeitern ein zunehmendes Anliegen für Unternehmen ist, wird die Gestaltung des Gehalts immer wichtiger. Neben dem Bruttogehalt bieten Arbeitgeber ihren Mitarbeitern oft zusätzliche Leistungen an, die als Benefits bekannt sind. Doch wie wäre es, wenn anstelle einer reinen Gehaltserhöhung die Nettolohnoptimierung in Betracht gezogen wird? Hierbei erhalten Mitarbeiter zusätzliche Leistungen, die steueroptimiert sind und somit den Nettolohn erhöhen. In diesem Blogbeitrag beleuchten wir, warum diese Strategie für Arbeitgeber und Arbeitnehmer gleichermaßen vorteilhaft sein kann.

1. Steuerfreie Sachbezüge

Steueroptimierte Benefits können eine Vielzahl von Formen annehmen. Ein Beispiel sind steuerfreie Sachbezüge. Diese können beispielsweise in Form von Gutscheinen für Supermärkte oder Tankstellen erfolgen. Indem Unternehmen ihren Mitarbeitern solche Gutscheine zur Verfügung stellen, können sie einen Teil ihres Lohns steuerfrei gestalten, was letztendlich zu einem höheren Nettogehalt führt. Gleichzeitig profitieren Mitarbeiter von zusätzlichen Annehmlichkeiten im Alltag, ohne dass ihnen dabei zusätzliche Kosten entstehen.

2. Betriebliche Altersvorsorge

Eine weitere Möglichkeit der Nettolohnoptimierung ist die betriebliche Altersvorsorge. Hierbei zahlen Arbeitgeber Beiträge in eine vom Mitarbeiter gewählte Vorsorgeeinrichtung ein. Diese Beiträge sind in der Regel steuer- und sozialversicherungsfrei bis zu bestimmten Höchstgrenzen. Durch die betriebliche Altersvorsorge können Mitarbeiter nicht nur für ihre Zukunft vorsorgen, sondern auch von steuerlichen Vorteilen profitieren, die zu einem höheren Nettogehalt führen.

3. Dienstwagen oder Fahrtkostenerstattung

Ein weiterer attraktiver Benefit, das steueroptimiert sein kann, ist die Bereitstellung eines Dienstwagens oder die Erstattung von Fahrtkosten. Arbeitgeber können ihren Mitarbeitern beispielsweise einen Firmenwagen zur Verfügung stellen, der auch privat genutzt werden kann. Alternativ können Fahrtkosten für Dienstreisen oder den täglichen Arbeitsweg steuerfrei erstattet werden. Diese Leistungen erhöhen nicht nur das Nettogehalt der Mitarbeiter, sondern können auch dazu beitragen, dass diese flexibler und mobiler in ihrem Arbeitsalltag sind.

4. Kinderbetreuungszuschüsse

Für viele berufstätige Eltern ist die Vereinbarkeit von Beruf und Familie eine Herausforderung. Unternehmen können ihren Mitarbeitern helfen, indem sie Kinderbetreuungszuschüsse anbieten. Diese Zuschüsse können dazu beitragen, die Kosten für die Kinderbetreuung zu decken und den Mitarbeitern finanzielle Unterstützung zu bieten. Unter bestimmten Bedingungen sind Kinderbetreuungszuschüsse steuerfrei, was zu einem höheren Nettolohn für die Mitarbeiter führt.

Rechenbeispiel (Sparpotenzial)

Mitarbeiter A – Steuerklasse 1, keine Kinder, bekommt ein monatliches Bruttogehalt von 2.500 €. Hiervon sind Steuer- und Sozialversicherungsabgaben in Höhe von insgesamt 734,66 € für den Arbeitnehmer abzuführen. Die Arbeitgeberkosten betragen insgesamt ca. 3.010 € (2.500 € Gehalt + 510 € Sozialabgaben).

Der Arbeitgeber plant eine Gehaltserhöhung von 100 € (Brutto). Die Arbeitgeberkosten steigen damit auf ca. 3.130 € (2.600 € Gehalt + 530 € Sozialabgaben). Beim Mitarbeiter kommen von der 100 € Gehaltserhöhung jedoch lediglich ca. 57 € netto an.

Bei der Ausgabe eines Gutscheins (z.B. Tankstelle) in Höhe von 50 €, kommen beim Mitarbeiter tatsächlich 50 € als Nettoentgelt an. Die Personalkosten erhöhen sich dadurch lediglich um 50 € (Gutschein) statt um 110 € (Gehaltserhöhung). Dies bedeutet eine Personalkostenersparnis von mehr als 50%.

Dies ist lediglich eine kleine Auswahl an möglichen Gehaltsbestandteilen zur Nettolohnoptimierung und eine damit einhergehende höhere Mitarbeiterzufriedenheit. Gerne berate ich Sie zu weiteren Gehaltsbestandteilen um für Sie als Unternehmer das maximale Sparpotenzial bei den Personalkosten zu identifizieren.

Fazit

Die Nettolohnoptimierung durch steueroptimierte Benefits bietet sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer zahlreiche Vorteile. Arbeitgeber können attraktive Zusatzleistungen anbieten, die Mitarbeiterbindung und -zufriedenheit erhöhen, ohne dabei die Lohnkosten erheblich zu erhöhen. Gleichzeitig können Mitarbeiter von einem höheren Nettolohn und zusätzlichen Annehmlichkeiten profitieren, die ihren Arbeitsalltag bereichern. Es lohnt sich daher, die Möglichkeiten der Nettolohnoptimierung näher zu betrachten und in die Gehaltsstrategie eines Unternehmens zu integrieren. Vereinbaren Sie einen unverbindlichen Beratungstermin zur Identifizierung der Möglichkeiten der Nettolohnoptimierung.